Profiteer van de KIA: Investeer slim en op tijd

Het einde van het boekjaar is vaak een moment om te kijken naar je financiën en eventuele investeringen die je nog wilt doen. Wist je dat je met slimme investeringen in aanmerking kunt komen voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)? Dit is een interessante regeling waarmee je je belastingdruk kunt verlagen. In deze blog leg ik uit wat de KIA inhoudt en hoe je hier optimaal gebruik van kunt maken.

Wat is de KIA?

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een fiscale regeling die je als ondernemer kunt toepassen als je jaarlijks meer dan €2.801 exclusief btw investeert in bedrijfsmiddelen. Dit geeft je het recht om 28% van het investeringsbedrag extra af te trekken van je winst. Het resultaat? Een lagere winst en dus minder inkomstenbelasting.

Voorbeeld: Je hebt dit jaar al €2.500 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, zoals een nieuwe laptop en een zakelijke telefoon. Je overweegt nu een zakelijke monitor van €500 aan te schaffen. Als je deze aankoop vóór het einde van het jaar doet, komt je totale investeringsbedrag op €3.000, wat boven de drempel van €2.801 ligt.

Dit betekent dat je recht hebt op de KIA. Je mag nu 28% van €3.000, oftewel €840, extra van je winst aftrekken.

Door strategisch te investeren in de monitor, verlaag je niet alleen je belastbare winst maar investeer je ook in een efficiëntere werkomgeving. Zo sla je twee vliegen in één klap!

---

Welke investeringen tellen mee voor de KIA?

Niet elke uitgave kwalificeert als investering voor de KIA. De Belastingdienst ziet investeringen als bedrijfsmiddelen die langer meegaan en minimaal €450 exclusief btw kosten. Denk hierbij aan een laptop, camera of elektrische fiets. Toch zijn er uitzonderingen. Voor de KIA gelden de volgende uitsluitingen:

• Woonhuizen, grond en dieren
• Representatieve vaartuigen (zoals een jacht)
• Immateriële zaken zoals goodwill en effecten
• Personenauto’s (tenzij voor beroepsvervoer)
• Bedrijfsmiddelen bestemd voor verhuur (70% of meer)
• Overdrachten binnen de familie of huishouden

Let ook op dat als je een milieuvriendelijke investering doet, zoals een elektrische bakfiets, je mogelijk extra aftrek kunt krijgen via de MIA (Milieu-investeringsaftrek) of Vamil.

---

Investeren voor de KIA: Wel of niet doen?

Hoewel het verleidelijk klinkt om nog snel een investering te doen, is het belangrijk om kritisch te blijven. Investeren heeft alleen zin als je de aankoop daadwerkelijk nodig hebt. De belastingbesparing weegt namelijk nooit volledig op tegen het volledige investeringsbedrag.

Houd daarnaast rekening met je totale winst. Als je bijvoorbeeld een winst hebt van rond de €25.000 en gebruikmaakt van de zelfstandigenaftrek, kan je winst al zo laag zijn dat je toch geen inkomstenbelasting betaalt. In dat geval levert de extra aftrekpost je niets op.

---